|
Správa o transparentnosti za rok
2010
v zmysle § 24 zákona č. 540/2007 Z. z. o
audítoroch, audite a dohľade nad výkonom auditu a o zmene a doplnení
zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v z. n. p. (ďalej len Zákona).
Právna forma spoločnosti
Audítorskú činnosť vykonávam ako fyzická osoba,
člen Slovenskej komory audítorov, číslo licencie 519 od r. 1994. Túto
činnosť vykonávam vo vlastnom mene a prehlasujem, že spĺňam ustanovenia §
3 ods. 1 a 2 Zákona.
Popis siete, organizačná a právna štruktúra siete
Nie som súčasťou siete, tak ako je ustanovené v § 2
ods. 10 Zákona.
Popis štruktúry riadenia
V súlade s § 21 ods. 1 Zákona vykonávam audit ako
zodpovedný audítor Ing. Ondrej Boržík, PhD. číslo licencie 519 vo
vlastnom mene a na vlastný účet. Audit vykonávam v zmysle medzinárodných
usmernení pre audit, uisťovacie služby a etiku, ako aj v zmysle Zákona. V
mojom tíme v roku 2010 pracovalo 12 asistentov audítora a 3 odborní
asistenti.
Popis vnútorného systému zabezpečenia kvality
Ako zodpovedný audítor zodpovedám za celkovú
kvalitu každej zákazky, dodržiavanie nezávislosti a odbornej
spôsobilosti. Pri výkone práce zabezpečujem postupy stanovené
Medzinárodnými audítorskými štandardami, Etickým kódexom, regulačnými a
právnymi predpismi tak, aby boli dodržané audítorské pravidlá a postupy a
tým aj kvalita výkonu práce. Som zodpovedaný za vydanie primeranej
audítorskej správy.
Vyhlásenie štatutárneho orgánu o účinnosti
fungovania vnútorného systému zabezpečenia kvality
Vyhlasujem, že vnútorný systém zabezpečenia kvality
je účinný. Spĺňa požiadavky relevantných odborných štandardov,
regulačných a právnych predpisov a Etického kódexu, ktoré zabezpečujú
dodržiavanie kvality výkonu audítorskej činnosti a tým aj vydanie
primeranej audítorskej správy.
Dátum poslednej previerky zabezpečenia kvality
Posledná previerka zabezpečenia kvality v zmysle §
31 zákona bola vykonaná v oktúobri 2010.
Zoznam audítorských subjektov verejného záujmu
Hornonitrianske bane Prievidza a. s. Prievidza
HORNONITRIANSKE BANE ZAMESTNANECKÁ a. s. Prievidza
Stapring a. s. Nitra
Vyhlásenie o postupoch na zabezpečenie nezávislosti
audítora
Dodržiavanie zásady nezávislosti v súlade s § 19
ods. 1 Zákona vyhodnocujem pri výkone auditu v jednotlivých
spoločnostiach. Pravidelne sledujem prekážky výkonu auditu, ktoré by
mohli ohroziť moju nezávislosť. Doteraz neboli zaznamenané žiadne
skutočnosti, ktoré by ohrozovali moju nezávislosť.
Vyhlásenie o postupoch, ktoré audítor uplatňuje v
súvislosti so sústavným vzdelávaním audítorov
Naplnenie plánovaných hodín odborného vzdelávania
audítora a asistenta audítora je zabezpečované školeniami organizovanými
Slovenskou komorou audítorov, Slovenskou komorou daňových poradcov,
Slovenskou komorou certifikovaných účtovníkov ako aj inými organizáciami.
Finančné informácie
Celkové tržby 216.659 €
z toho:
Tržby za audit 158.999 €
Daňové poradenstvo 31.987 €
Ostatné 25.673 €
Ing. Ondrej Boržík, PhD.
|
